Leasing to popularna forma finansowania, która pozwala przedsiębiorcom na korzystanie z różnych dóbr, takich jak samochody czy maszyny, bez konieczności ich zakupu. Jednym z kluczowych aspektów leasingu jest możliwość odliczenia jego kosztów od podatku. W tym artykule omówimy, jak skutecznie odliczyć leasing od podatku oraz przedstawimy praktyczny przykład.
Rodzaje leasingu
Istnieją dwa główne rodzaje leasingu, które mogą być odliczane od podatku:
Leasing operacyjny: jest to forma leasingu, w której przedmiot leasingu nie staje się własnością leasingobiorcy po zakończeniu umowy. Koszty leasingu operacyjnego można w całości zaliczyć do kosztów uzyskania przychodu.
Leasing finansowy: w tym przypadku przedmiot leasingu staje się własnością leasingobiorcy po zakończeniu umowy. Koszty leasingu finansowego są odliczane w postaci amortyzacji.
Jak odliczyć leasing od podatku?
Aby odliczyć leasing od podatku, należy wykonać kilka kroków:
Wybór formy leasingu: Zdecyduj, czy chcesz skorzystać z leasingu operacyjnego czy finansowego. Wybór ten wpłynie na sposób odliczenia kosztów.
Podpisanie umowy leasingowej: Zawrz umowę leasingową z firmą leasingową. Upewnij się, że umowa jest zgodna z przepisami prawa.
Dokumentacja: Zachowaj wszystkie dokumenty związane z leasingiem, w tym umowy, faktury oraz dowody wpłat.
Wprowadzenie kosztów do księgowości: W przypadku leasingu operacyjnego, całość rat leasingowych wpisujesz jako koszt uzyskania przychodu. W przypadku leasingu finansowego, odliczasz raty w formie amortyzacji.
Rozliczenie podatkowe: Na koniec roku rozlicz swoje przychody i koszty w zeznaniu podatkowym, uwzględniając odliczenia z tytułu leasingu.
Przykład odliczenia leasingu
Załóżmy, że firma XYZ decyduje się na leasing operacyjny samochodu osobowego. Oto szczegóły:
Wartość samochodu: 100 000 zł
Okres leasingu: 36 miesięcy
Rata leasingowa: 3 000 zł miesięcznie
W ciągu roku firma XYZ płaci 36 000 zł (12 rat) za leasing. Cała kwota leasingu może zostać odliczona od przychodu, co obniża podstawę opodatkowania. Przy stawce podatku dochodowego wynoszącej 19%, firma zaoszczędzi:
36 000 zł x 19% = 6 840 zł
W rezultacie firma XYZ dzięki leasingowi nie tylko ma dostęp do nowego samochodu, ale także obniża swoje zobowiązania podatkowe.
Podsumowanie
Odliczenie leasingu od podatku to korzystna opcja dla przedsiębiorców, którzy chcą zminimalizować swoje wydatki. Warto jednak pamiętać o odpowiednim wyborze formy leasingu oraz starannej dokumentacji, aby móc w pełni wykorzystać dostępne ulgi podatkowe.